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省政府關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見
蘇政發(fā)〔2011〕188號(hào)  2011年12月30日

各市、縣（市、區(qū)）人民政府，省各委辦廳局，省各直屬單位：
        為認(rèn)真貫徹《國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)企業(yè)兼并重組的意見》（國(guó)發(fā)〔2010〕27號(hào)），深入落實(shí)省第十二次黨代會(huì)精神，切實(shí)加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，促進(jìn)企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，結(jié)合我省實(shí)際，現(xiàn)就促進(jìn)企業(yè)兼并重組提出如下意見：
        一、明確促進(jìn)企業(yè)兼并重組的總體要求和基本原則
        （一）總體要求。深入貫徹省第十二次黨代會(huì)精神，全面落實(shí)國(guó)家和省“十二五”發(fā)展規(guī)劃，以做優(yōu)做強(qiáng)骨干企業(yè)為目標(biāo)，突出重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)，鼓勵(lì)支持優(yōu)勢(shì)企業(yè)通過兼并、收購(gòu)、聯(lián)合、參股等多種形式開展跨地區(qū)、跨行業(yè)、跨所有制和跨國(guó)（境）兼并重組及投資合作，促進(jìn)規(guī)模化、集約化經(jīng)營(yíng)，加快培育一批主業(yè)突出、擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)和知名品牌、具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的優(yōu)強(qiáng)骨干企業(yè)，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級(jí)。
        （二）基本原則
        1. 堅(jiān)持市場(chǎng)導(dǎo)向與行政推動(dòng)相結(jié)合。以企業(yè)為主體、以資產(chǎn)為紐帶，充分尊重企業(yè)意愿，注重發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的基礎(chǔ)性作用。政府通過完善相關(guān)行業(yè)規(guī)劃和政策措施，創(chuàng)造有利于企業(yè)兼并重組的良好環(huán)境，引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)自主參與兼并重組。
        2. 堅(jiān)持規(guī)模擴(kuò)張與做優(yōu)做強(qiáng)相結(jié)合。引導(dǎo)各行各業(yè)有條件的企業(yè)通過兼并重組有效整合存量資源，實(shí)現(xiàn)低成本超常發(fā)展。加大增量投入，注重以兼并重組方式強(qiáng)化企業(yè)的研發(fā)創(chuàng)新能力，積極培育新的增長(zhǎng)點(diǎn)。避免盲目兼并擴(kuò)張，防止落后產(chǎn)能轉(zhuǎn)移。
        3. 堅(jiān)持突出重點(diǎn)與分類指導(dǎo)相結(jié)合。貫徹國(guó)家和省有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，重點(diǎn)圍繞汽車、船舶、鋼鐵、水泥、機(jī)械制造、電子信息、石化、紡織等行業(yè)，鼓勵(lì)支持優(yōu)勢(shì)骨干企業(yè)開展兼并重組。針對(duì)不同區(qū)域、不同領(lǐng)域、不同行業(yè)的特點(diǎn)，因地制宜，引導(dǎo)推動(dòng)兼并重組。
        4. 堅(jiān)持機(jī)制轉(zhuǎn)換與管理創(chuàng)新相結(jié)合。通過兼并重組，進(jìn)一步建立健全現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)。引導(dǎo)企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)要素配置，創(chuàng)新管理理念和管理模式，促進(jìn)企業(yè)文化融合，提高企業(yè)發(fā)展軟實(shí)力。
        5. 堅(jiān)持積極推進(jìn)與維護(hù)穩(wěn)定相結(jié)合。在運(yùn)用經(jīng)濟(jì)、法律手段依法合規(guī)推進(jìn)企業(yè)兼并重組的同時(shí)，廣泛深入做好法律宣傳和政策解釋工作，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益，促進(jìn)企業(yè)、社會(huì)和諧穩(wěn)定。
        二、加大對(duì)企業(yè)兼并重組的引導(dǎo)和支持力度
        （三）鼓勵(lì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。支持有條件的重組企業(yè)建立企業(yè)技術(shù)中心、工程中心、工程技術(shù)研究中心等各類研發(fā)機(jī)構(gòu)，各地應(yīng)對(duì)建立上述各類研發(fā)機(jī)構(gòu)的兼并重組企業(yè)給予相應(yīng)的政策支持。對(duì)收購(gòu)國(guó)外研發(fā)機(jī)構(gòu)的省內(nèi)企業(yè)，省級(jí)按收購(gòu)合同金額的5%給予最高不超過500萬元的一次性獎(jiǎng)勵(lì)。加快科技成果產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程，大力支持兼并重組企業(yè)技術(shù)改造和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造項(xiàng)目?jī)?yōu)先核準(zhǔn)備案、優(yōu)先安排省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金。大力支持企業(yè)運(yùn)用信息化手段提升研發(fā)、生產(chǎn)、管理、營(yíng)銷等集成創(chuàng)新能力，鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)通過兼并重組淘汰落后產(chǎn)能，切實(shí)防止企業(yè)盲目擴(kuò)張產(chǎn)能和低水平重復(fù)建設(shè)。
        （四）運(yùn)用資本市場(chǎng)推動(dòng)企業(yè)重組。健全市場(chǎng)化定價(jià)機(jī)制，完善相關(guān)規(guī)章及配套政策，支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)開展兼并重組。鼓勵(lì)支持符合條件的企業(yè)通過發(fā)行股票、債券、可轉(zhuǎn)換債等方式為兼并重組融資。鼓勵(lì)上市公司以股權(quán)、現(xiàn)金及其他金融創(chuàng)新方式作為兼并重組的支付手段，拓寬兼并重組融資渠道，提高資本市場(chǎng)兼并重組效率。
        （五）加強(qiáng)財(cái)政資金投入。在省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)專項(xiàng)資金中加大對(duì)企業(yè)兼并重組的支持力度，對(duì)符合重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃的企業(yè)兼并重組項(xiàng)目，專項(xiàng)資金予以優(yōu)先支持。鼓勵(lì)各級(jí)人民政府通過財(cái)政貼息、信貸獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助等方式，激勵(lì)商業(yè)銀行加大對(duì)企業(yè)兼并重組的信貸支持力度。在編制省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算時(shí)，可安排一定的資金用于省確定的重大兼并重組項(xiàng)目。有條件的市、縣（市、區(qū)）可以設(shè)立企業(yè)兼并重組專項(xiàng)資金。 
        （六）落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。認(rèn)真執(zhí)行財(cái)政部、稅務(wù)總局《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》（財(cái)稅〔2009〕59號(hào)）、《關(guān)于企業(yè)改制重組若干契稅政策的通知》（財(cái)稅〔2008〕175號(hào)）等規(guī)定，對(duì)企業(yè)兼并重組涉及的資產(chǎn)評(píng)估增值、債務(wù)重組收益、土地房屋權(quán)屬轉(zhuǎn)移等給予稅收優(yōu)惠減免。
        （七）加大金融支持力度。商業(yè)銀行要積極穩(wěn)妥開展并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)，擴(kuò)大貸款規(guī)模，合理確定貸款期限，按照商業(yè)可持續(xù)原則，加大對(duì)兼并重組企業(yè)的信貸支持力度，被兼并企業(yè)的原銀行債務(wù)申請(qǐng)停息、免息的，銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定給予支持。銀行對(duì)兼并重組企業(yè)的技術(shù)改造、技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目應(yīng)優(yōu)先給予貸款支持。鼓勵(lì)商業(yè)銀行對(duì)兼并重組后的企業(yè)實(shí)行綜合授信。積極支持各類股權(quán)投資基金以及產(chǎn)業(yè)投資基金等參與企業(yè)兼并重組，鼓勵(lì)證券公司、資產(chǎn)管理公司向企業(yè)提供直接投資、委托貸款等融資支持。積極探索設(shè)立參與企業(yè)兼并重組的專門并購(gòu)基金，完善股權(quán)投資退出機(jī)制，吸引社會(huì)資金參與企業(yè)兼并重組。通過并購(gòu)貸款、境內(nèi)外銀團(tuán)貸款、貸款貼息等方式，支持企業(yè)跨國(guó)（境）并購(gòu)。各級(jí)人民政府應(yīng)鼓勵(lì)國(guó)有或國(guó)有參股的擔(dān)保、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)將兼并重組企業(yè)作為重點(diǎn)支持對(duì)象。
        （八）完善相關(guān)土地管理政策。依法依規(guī)做好兼并重組土地管理與用地服務(wù)工作，完善有關(guān)用地政策，規(guī)范處置企業(yè)兼并重組中的有關(guān)土地問題。兼并重組涉及的劃撥土地符合《劃撥用地目錄》的，經(jīng)所在地人民政府批準(zhǔn)可以劃撥方式使用；不符合《劃撥用地目錄》的，依法實(shí)行有償使用。國(guó)家、省重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃確定的企業(yè)兼并重組項(xiàng)目涉及原以劃撥方式取得的生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)性用地，按照有關(guān)規(guī)定經(jīng)依法批準(zhǔn)后，可以作價(jià)出資（入股）方式處置。企業(yè)兼并重組中涉及土地變更登記的，按照有關(guān)規(guī)定辦理，經(jīng)省人民政府重點(diǎn)推進(jìn)的重大兼并重組項(xiàng)目可按照“點(diǎn)供”方式優(yōu)先安排用地指標(biāo)。
        （九）妥善解決債權(quán)債務(wù)和職工安置問題。嚴(yán)格依照有關(guān)法律規(guī)定和政策妥善分類處置債權(quán)債務(wù)關(guān)系，落實(shí)清償責(zé)任，確保債權(quán)人、債務(wù)人的合法權(quán)益。制定并落實(shí)債務(wù)重組政策措施，支持資產(chǎn)管理公司、創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、股權(quán)投資基金、產(chǎn)業(yè)投資基金等機(jī)構(gòu)參與被兼并企業(yè)的債務(wù)處置。嚴(yán)格落實(shí)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》等相關(guān)法律政策規(guī)定，積極穩(wěn)妥解決職工勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整、社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)、工資拖欠等問題。被兼并重組企業(yè)及其分流職工符合條件的，可按規(guī)定享受就業(yè)扶持政策，分流職工參加技能培訓(xùn)的，按規(guī)定享受職業(yè)培訓(xùn)補(bǔ)貼。被兼并企業(yè)在被兼并時(shí)，應(yīng)結(jié)清欠繳的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)、離退休人員醫(yī)藥費(fèi)、職工補(bǔ)償金、工傷和殘疾人補(bǔ)助費(fèi)及住房公積金等；無法結(jié)清的，由兼并企業(yè)用凈資產(chǎn)或存量資產(chǎn)變現(xiàn)所得予以清償；特殊困難的企業(yè)，按有關(guān)規(guī)定批準(zhǔn)后，可用存量資產(chǎn)或其他有效擔(dān)保辦理申請(qǐng)緩繳除醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)之外的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，緩繳期內(nèi)不加收滯納金。繼續(xù)支持國(guó)有企業(yè)實(shí)施主輔分離、輔業(yè)改制和分流安置富余人員。認(rèn)真落實(shí)積極的就業(yè)政策，促進(jìn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)，所需資金按規(guī)定從就業(yè)專項(xiàng)資金中列支。
        三、消除企業(yè)兼并重組的制度障礙
        （十）降低民營(yíng)資本準(zhǔn)入門檻。按照《省政府關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間投資健康發(fā)展的實(shí)施意見》（蘇政發(fā)〔2010〕130號(hào)）規(guī)定，除國(guó)家明令禁止的外，所有領(lǐng)域一律對(duì)民營(yíng)資本開放。鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)參與國(guó)有企業(yè)改組改制，支持民間資本以股權(quán)認(rèn)購(gòu)、參與改制重組、開展合資合作等方式參與國(guó)有企業(yè)股權(quán)多元化改革，放寬在股權(quán)比例等方面的限制，支持有條件的省屬企業(yè)在母公司層面引進(jìn)民間資本。鼓勵(lì)民營(yíng)資本通過兼并重組等方式加快進(jìn)入壟斷行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)領(lǐng)域，支持民營(yíng)資本進(jìn)入基礎(chǔ)設(shè)施、公共事業(yè)、金融服務(wù)和社會(huì)事業(yè)相關(guān)領(lǐng)域，在更廣領(lǐng)域、更大范圍和更高層次上實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置。
        （十一）合理調(diào)整地區(qū)間利益分配。在不違背國(guó)家法規(guī)政策的前提下，地區(qū)間可根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模和盈利能力，簽訂企業(yè)兼并重組后的財(cái)稅利益分成協(xié)議。跨地區(qū)兼并重組相關(guān)企業(yè)所在地人民政府可在充分協(xié)商的基礎(chǔ)上，妥善處理經(jīng)濟(jì)總量、利稅、利潤(rùn)等統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的歸屬問題，實(shí)現(xiàn)企業(yè)兼并重組成果共享。同一區(qū)域企業(yè)間的兼并重組，可以合并各類統(tǒng)計(jì)報(bào)表。根據(jù)國(guó)家、省促進(jìn)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)相關(guān)規(guī)劃，對(duì)實(shí)行總量控制的行業(yè)，產(chǎn)能平衡指標(biāo)優(yōu)先用于兼并重組企業(yè)的項(xiàng)目建設(shè)和發(fā)展需要。
        （十二）破除市場(chǎng)分割和地區(qū)封鎖。認(rèn)真清理并廢止各種不利于企業(yè)兼并重組和妨礙公平競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定，堅(jiān)決取消限制外地企業(yè)對(duì)本地企業(yè)實(shí)施兼并重組的地方政策，創(chuàng)造平等準(zhǔn)入的市場(chǎng)環(huán)境。
        四、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)兼并重組的服務(wù)
        （十三）健全服務(wù)體系。建立促進(jìn)企業(yè)境內(nèi)外兼并重組的公共服務(wù)平臺(tái)，拓寬企業(yè)兼并重組信息交流渠道，及時(shí)為企業(yè)提供宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)發(fā)展、戰(zhàn)略咨詢、法律顧問、資產(chǎn)評(píng)估及兼并重組個(gè)案的各類專業(yè)咨詢服務(wù)，為各類企業(yè)兼并重組依法高效處理資產(chǎn)關(guān)系提供便捷通道。加快引進(jìn)和培養(yǎng)熟悉企業(yè)并購(gòu)業(yè)務(wù)特別是跨國(guó)并購(gòu)業(yè)務(wù)的專門人才，推動(dòng)企業(yè)兼并重組中介服務(wù)向?qū)I(yè)化、規(guī)范化發(fā)展。充分發(fā)揮境內(nèi)銀行、證券公司等金融機(jī)構(gòu)以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)在跨國(guó)并購(gòu)中的咨詢服務(wù)作用，指導(dǎo)幫助企業(yè)制定境外并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范和應(yīng)對(duì)方案，保護(hù)企業(yè)利益。 
        （十四）提高辦事效率。加強(qiáng)對(duì)兼并重組企業(yè)的跟蹤服務(wù)，簡(jiǎn)化程序，提高效率。對(duì)兼并重組中涉及的環(huán)評(píng)、安評(píng)、能評(píng)、資質(zhì)證明、資產(chǎn)權(quán)屬證明等相關(guān)批準(zhǔn)文書符合條件的，按更名方式直接辦理，只收取工本費(fèi)。同時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)后對(duì)其他行政事業(yè)性收費(fèi)實(shí)行減免，非行政事業(yè)性收費(fèi)應(yīng)當(dāng)給予優(yōu)惠，切實(shí)降低企業(yè)兼并重組成本。
        （十五）加強(qiáng)規(guī)范管理。督促企業(yè)嚴(yán)格執(zhí)行兼并重組的有關(guān)法律法規(guī)和政策，規(guī)范操作程序，加強(qiáng)信息披露，防范道德風(fēng)險(xiǎn)，確保兼并重組操作規(guī)范、公開透明。深入研究企業(yè)兼并重組中可能出現(xiàn)的各種矛盾和問題，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，履行民主程序，完善職工分流安置方案，制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)預(yù)案和防范措施，切實(shí)維護(hù)企業(yè)、社會(huì)和諧穩(wěn)定。建立涉及上市公司內(nèi)幕消息的登記管理制度，有效防范和打擊內(nèi)幕交易和市場(chǎng)操縱行為，防止惡意收購(gòu)，防止以企業(yè)兼并重組之名甩包袱、偷逃稅款、逃廢債務(wù)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。及時(shí)了解和掌握重點(diǎn)企業(yè)兼并重組動(dòng)向，對(duì)涉及重大民生項(xiàng)目、自主品牌、關(guān)鍵技術(shù)的兼并重組，應(yīng)按規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)。加強(qiáng)和完善對(duì)重大企業(yè)兼并重組交易的管理，嚴(yán)格執(zhí)行外資并購(gòu)國(guó)內(nèi)企業(yè)國(guó)家安全審查制度，鼓勵(lì)和規(guī)范外資以參股、并購(gòu)方式參與國(guó)內(nèi)企業(yè)改組改造和兼并重組，維護(hù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。加強(qiáng)和規(guī)范境外并購(gòu)管理，健全境外并購(gòu)項(xiàng)目協(xié)調(diào)機(jī)制，切實(shí)防范投資風(fēng)險(xiǎn)。
        五、建立健全組織協(xié)調(diào)機(jī)制
        （十六）加強(qiáng)對(duì)兼并重組工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。省人民政府成立企業(yè)兼并重組工作協(xié)調(diào)小組，由分管副省長(zhǎng)任組長(zhǎng)，省經(jīng)濟(jì)和信息化委、發(fā)展改革委、科技廳、財(cái)政廳、人力資源社會(huì)保障廳、國(guó)土資源廳、商務(wù)廳、國(guó)資委、國(guó)稅局、地稅局、工商局、統(tǒng)計(jì)局、金融辦、人行南京分行、江蘇銀監(jiān)局、江蘇證監(jiān)局等部門參加，協(xié)調(diào)小組辦公室設(shè)在省經(jīng)濟(jì)和信息化委。協(xié)調(diào)小組負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決企業(yè)兼并重組中的重大問題，研究有關(guān)政策和配套措施，督促落實(shí)部門職責(zé)分工，著力推進(jìn)省級(jí)層面重大兼并重組項(xiàng)目。各地人民政府也要建立相應(yīng)的工作體系，指導(dǎo)協(xié)調(diào)、督促推進(jìn)本地區(qū)兼并重組有關(guān)工作。

附件：         

    促進(jìn)企業(yè)兼并重組任務(wù)分工表