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省政府辦公廳關(guān)于印發(fā)江蘇省
政府融資平臺(tái)公司管理暫行辦法的通知
蘇政辦發(fā)〔2012〕68號(hào) 2012年4月16日
各市、縣（市、區(qū)）人民政府，省各委辦廳局，省各直屬單位：
《江蘇省政府融資平臺(tái)公司管理暫行辦法》已經(jīng)省人民政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹實(shí)施。
江蘇省政府融資平臺(tái)公司管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范政府融資平臺(tái)公司管理，有效防范財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)，保持我省經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題的通知》（國(guó)發(fā)〔2010〕19號(hào)）和財(cái)政部、國(guó)家發(fā)展改革委、人民銀行、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于貫徹國(guó)務(wù)院加強(qiáng)地方政府融資平臺(tái)公司管理有關(guān)問題相關(guān)事項(xiàng)的通知（財(cái)預(yù)〔2010〕412號(hào)）及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我省實(shí)際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱政府融資平臺(tái)公司（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)公司）是指由縣級(jí)以上（含縣級(jí)）人民政府及其部門和機(jī)構(gòu)、所屬事業(yè)單位等依法設(shè)立的、具有政府公益性項(xiàng)目投融資功能，并擁有獨(dú)立企業(yè)法人資格的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，包括各類綜合性投資公司和行業(yè)性投資公司。該經(jīng)濟(jì)實(shí)體應(yīng)具有穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)性收入，并能夠主要依靠自身收益償還債務(wù)。
鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)不得成立平臺(tái)公司。
政府公益性項(xiàng)目是指為社會(huì)公共利益服務(wù)、不以盈利為目的，且不能或不宜通過市場(chǎng)化方式運(yùn)作的政府投資項(xiàng)目，如市政道路、公共交通、基本水利、非收費(fèi)管網(wǎng)等基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，以及公共衛(wèi)生、基礎(chǔ)科研、義務(wù)教育、保障性安居工程等基本建設(shè)項(xiàng)目。
平臺(tái)公司自身收益除項(xiàng)目本身經(jīng)營(yíng)性收益外，還包括平臺(tái)公司的土地出讓金收入和車輛通行費(fèi)等其他經(jīng)營(yíng)性收入。
第三條 平臺(tái)公司管理原則：
（一）政府主導(dǎo)原則。以政府為主導(dǎo)、以平臺(tái)公司為主體，建立職責(zé)明晰的公益性項(xiàng)目投融資管理體制。
（二）市場(chǎng)化運(yùn)作原則。平臺(tái)公司應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，建立和完善法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作。
（三）資源整合原則。各級(jí)人民政府要整合資產(chǎn)資源，充實(shí)平臺(tái)公司資本金，增強(qiáng)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力。
第二章 組織領(lǐng)導(dǎo)
第四條 縣級(jí)以上（含縣級(jí)）人民政府要成立平臺(tái)公司管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡(jiǎn)稱領(lǐng)導(dǎo)小組，與政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組合署），由政府領(lǐng)導(dǎo)任負(fù)責(zé)人，財(cái)政、金融辦、發(fā)展改革、國(guó)有資產(chǎn)管理、審計(jì)、人民銀行、銀監(jiān)等部門和機(jī)構(gòu)為成員單位。
領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)審定平臺(tái)公司承擔(dān)的政府公益性項(xiàng)目年度融資計(jì)劃和年度償債計(jì)劃；審議平臺(tái)公司年度和中長(zhǎng)期資金動(dòng)態(tài)平衡方案；監(jiān)管平臺(tái)公司運(yùn)作等相關(guān)工作。
第五條 領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱平臺(tái)管理辦公室，與政府性債務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室合署），平臺(tái)管理辦公室設(shè)在同級(jí)財(cái)政部門，具體負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作。主要職責(zé)是：匯總編制平臺(tái)公司政府公益性項(xiàng)目年度融資計(jì)劃和年度償債計(jì)劃并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議；匯總編制年度和中長(zhǎng)期動(dòng)態(tài)資金平衡計(jì)劃并報(bào)領(lǐng)導(dǎo)小組審議；批復(fù)下達(dá)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審定后的平臺(tái)公司政府公益性項(xiàng)目年度融資計(jì)劃和年度償債計(jì)劃；提出平臺(tái)公司融資方面的考核獎(jiǎng)懲建議；具體落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的事項(xiàng)。
第三章 平臺(tái)公司
第六條 平臺(tái)公司必須嚴(yán)格依照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)設(shè)立，足額注入資本金。公司出資人在出資范圍內(nèi)對(duì)平臺(tái)公司承擔(dān)有限責(zé)任。公益性資產(chǎn)不得作為資本注入平臺(tái)公司。
公益性資產(chǎn)，是指為社會(huì)公共利益服務(wù)，且依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定不能或不宜變現(xiàn)的資產(chǎn)，如學(xué)校、醫(yī)院、公園、廣場(chǎng)、黨政機(jī)關(guān)及經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位辦公樓等，以及市政道路、水利設(shè)施、非收費(fèi)管網(wǎng)設(shè)施等不能帶來經(jīng)營(yíng)性收入的基礎(chǔ)設(shè)施等。
平臺(tái)公司承擔(dān)上述政府公益性項(xiàng)目建設(shè)的，建成后應(yīng)及時(shí)移交相關(guān)部門。辦理資產(chǎn)移交手續(xù)前，未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不能作為平臺(tái)公司的固定資產(chǎn)入賬。
第七條 平臺(tái)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)承擔(dān)的政府公益性項(xiàng)目的論證，向平臺(tái)管理辦公室報(bào)送次年政府公益性項(xiàng)目的融資計(jì)劃、償債計(jì)劃及相關(guān)資料。根據(jù)平臺(tái)管理辦公室批復(fù)下達(dá)的年度融資和償債計(jì)劃，制定具體可行的項(xiàng)目資金方案，根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度實(shí)施融資。
第八條 平臺(tái)公司應(yīng)當(dāng)對(duì)政府公益性項(xiàng)目資金實(shí)行專戶管理，專賬核算，專款專用。平臺(tái)公司應(yīng)按照《地方政府融資平臺(tái)公司公益性項(xiàng)目債務(wù)核算暫行辦法》（財(cái)會(huì)〔2010〕22號(hào)）規(guī)范政府公益性項(xiàng)目核算，并向同級(jí)財(cái)政部門報(bào)送相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表。
第九條 平臺(tái)公司應(yīng)完善內(nèi)部預(yù)算管理制度，根據(jù)平臺(tái)管理辦公室批復(fù)下達(dá)的年度融資和償債計(jì)劃制定年度資金平衡預(yù)算、中長(zhǎng)期債務(wù)動(dòng)態(tài)平衡預(yù)算，加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保持續(xù)經(jīng)營(yíng)。
第十條 平臺(tái)公司必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，規(guī)范對(duì)外擔(dān)保行為，建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。平臺(tái)公司對(duì)外擔(dān)保行為須經(jīng)平臺(tái)管理辦公室批準(zhǔn)。
第十一條 平臺(tái)公司年度內(nèi)因?qū)嶋H情況變化確需對(duì)年度融資計(jì)劃和償債計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整的，特別是涉及增加融資計(jì)劃和減少償債計(jì)劃的，必須重新履行報(bào)批程序，不得擅自變更。
第十二條 平臺(tái)公司應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)規(guī)定，充實(shí)公司資本金，完善法人治理結(jié)構(gòu)。遵守企業(yè)財(cái)務(wù)通則和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，建立健全財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)制度。
第十三條 平臺(tái)公司的解散、清算和破產(chǎn)按《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》等法律法規(guī)執(zhí)行。
第四章 監(jiān)督管理
第十四條 各級(jí)人民政府應(yīng)根據(jù)本地區(qū)經(jīng)濟(jì)總量、發(fā)展趨勢(shì)、財(cái)力狀況等因素，合理控制平臺(tái)公司政府公益性項(xiàng)目的債務(wù)規(guī)模。
第十五條 各級(jí)人民政府要嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，除法律和國(guó)務(wù)院另有規(guī)定外，各級(jí)人民政府及其所屬部門、機(jī)構(gòu)和主要依靠財(cái)政撥款的經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位，均不得以財(cái)政性收入、行政事業(yè)等單位的國(guó)有資產(chǎn)，或其他任何直接、間接形式為平臺(tái)公司融資行為提供擔(dān)保。
第十六條 各級(jí)財(cái)政部門要規(guī)范平臺(tái)公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，會(huì)同有關(guān)部門建立平臺(tái)公司債務(wù)管理信息系統(tǒng)、統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，實(shí)行債務(wù)信息定期通報(bào)制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)平臺(tái)公司債務(wù)的全口徑管理和動(dòng)態(tài)監(jiān)控。
第十七條 各級(jí)人民政府金融辦要加強(qiáng)與人民銀行分支機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)部門派出機(jī)構(gòu)等部門、單位的聯(lián)系與協(xié)調(diào)，共同督促各金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家關(guān)于平臺(tái)公司融資的有關(guān)規(guī)定。
第十八條 各級(jí)發(fā)展改革部門負(fù)責(zé)規(guī)范投資項(xiàng)目審批程序，建立和完善政府公益性項(xiàng)目決策咨詢?cè)u(píng)估、竣工驗(yàn)收和跟蹤問效稽查制度，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司企業(yè)債券發(fā)行的管理。
第十九條 各級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門對(duì)平臺(tái)公司履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司的日常監(jiān)管。
第二十條 各級(jí)審計(jì)部門要建立平臺(tái)公司年度專項(xiàng)審計(jì)制度，加強(qiáng)對(duì)平臺(tái)公司的日常審計(jì)監(jiān)督。
第二十一條 對(duì)違反本辦法規(guī)定的，依法追究有關(guān)單位和人員的責(zé)任。構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)。
第五章 附 則
第二十二條 各地可依照本辦法，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際制定實(shí)施細(xì)則。
第二十三條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。